Plăți fără numerar

Plata fără numerar – ce este?

Plata fără numerar este o formă de decontare care nu implică utilizarea de bani lichizi. Astfel de plăți sunt utilizate pentru efectuarea diferitelor tranzacții între persoane fizice, întreprinzători individuali și persoane juridice. Prin plățile fără numerar, se achită bunuri și servicii, se efectuează tranzacții, transferuri de bani și alte operațiuni financiare.

Plățile fără numerar sunt reglementate de legislația României. Lista plăților și regulile de efectuare a acestora sunt stabilite în următoarele acte normative:

• Codul Civil (articolele relevante privind obligațiile și contractele);

• Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României;

• Legea nr. 93/2009 privind activitatea bancară;

• Regulamentul BNR privind regimul plăților și transferurilor de bani;

• Legea nr. 207/2015 privind sistemul național de plăți.

Tipuri de plăți fără numerar

Plățile fără numerar sunt efectuate prin intermediul băncilor, care acționează ca intermediari între vânzător și cumpărător. Procesul implică banca cumpărătorului și banca vânzătorului. Vânzătorul emite o factură către cumpărător, iar acesta își autorizează banca să transfere fondurile de pe contul său pe contul vânzătorului. Banca vânzătorului înregistrează fondurile primite pe contul acestuia.

Plățile fără numerar pot fi efectuate în următoarele forme:

• Ordin de plată sau cerință de plată;

• Plăți prin akreditiv sau cec;

• Incasări emise de autorități publice pe baza unei decizii judecătorești;

• Plăți electronice;

• Carduri bancare;

• Cambii.

De asemenea, sunt permise și alte forme de plăți prevăzute de legislația României și de regulile băncilor. Părțile implicate în tranzacție aleg liber modalitatea de plată.

Acceptarea și anularea plăților fără numerar

Persoanele fizice și juridice au proceduri diferite pentru acceptarea plăților fără numerar. De asemenea, există reguli speciale pentru tranzacțiile cu parteneri străini.

Persoanele fizice pot transfera și primi bani folosind carduri bancare, conturi bancare sau portofele electronice.

Pentru a accepta plăți fără numerar de la clienți, o persoană juridică sau un întreprinzător individual trebuie să încheie un contract de încasare (acquiring) cu o bancă, să utilizeze un aparat de casă și să emită o chitanță clientului. Banca oferă un terminal de plată, procesează plățile și le înregistrează pe contul vânzătorului. Există mai multe tipuri de încasare:

• Încasare comercială – plata se face prin terminalul de plată instalat în punctul de vânzare;

• Încasare online – banca permite acceptarea plăților pe internet;

• Încasare mobilă – plata se face prin intermediul unei aplicații mobile;

• Încasare prin terminale ATS – plata se face folosind terminale de plată.

Este interzisă acceptarea plăților în numerar de la persoane juridice. Tranzacțiile trebuie efectuate doar fără numerar, iar fondurile trebuie să provină din conturile bancare ale partenerilor. În acest caz, nu este necesar un aparat de casă. Această regulă se aplică și tranzacțiilor între persoane fizice, dacă transferul este legat de activitatea lor comercială.

Plățile în valută sunt convertite la cursul Băncii Naționale a României (BNR) din ziua plății.

Conform legii, plătitorul poate anula o plată deja efectuată, dar numai dacă sunt îndeplinite anumite condiții.

Dacă o plată a fost efectuată eronat, iar banca a confirmat tranzacția și a înregistrat fondurile pe contul destinatarului, returnarea banilor se face doar pe cale judiciară. Plătitorul trebuie să dovedească că bunurile sau serviciile nu au fost livrate.

În cazul returnării unui produs de către un client, suma poate fi rambursată pe cardul folosit pentru plată sau în numerar prin casa de marcat a punctului de vânzare.

Clientul trebuie să depună o cerere care să includă numărul contului, numele băncii, codul BIC și alte detalii necesare.

Avantajele și dezavantajele plăților fără numerar

Principalul avantaj al plăților fără numerar este comoditatea și siguranța pentru toate părțile implicate. Nu este nevoie să se transporte sume mari de bani în numerar. Toate tranzacțiile sunt procesate și înregistrate de instituțiile financiare.

De asemenea, plățile fără numerar sunt rapide. Fondurile sunt transferate de pe contul plătitorului pe cel al beneficiarului în cel mai scurt timp posibil. Acest lucru este util atunci când părțile implicate sunt situate la distanță una de cealaltă.

Persoanele fizice pot beneficia de cashback și reduceri de la partenerii băncilor atunci când folosesc carduri bancare.

Plățile fără numerar facilitează controlul fiscal al autorităților, asigurând colectarea corectă a taxelor și impozitelor.

Ca dezavantaje, întreprinzătorii trebuie să achiziționeze și să întrețină terminale de plată, pentru care băncile percep comisioane.

Persoanele fizice pot întâmpina dificultăți în a plăti fără numerar, deoarece nu toate întreprinderile acceptă astfel de plăți. De asemenea, există riscul de fraudă cu carduri bancare, care devine din ce în ce mai sofisticată.

Contabilitatea plăților fără numerar

Plățile fără numerar sunt efectuate prin transferul de fonduri de pe contul plătitorului pe cel al beneficiarului, prin bănci sau alte instituții financiare, cu sau fără deschiderea unui cont bancar, în conformitate cu legislația în vigoare. Plățile fără numerar sunt împărțite în trei categorii: încasări, plăți și rambursări.

Pentru persoanele juridice, operațiunile de plată fără numerar sunt înregistrate în contul 5121 „Conturi la bănci” pentru încasări și în contul 5124 „Plăți” pentru cheltuieli. Baza pentru înregistrare este extrasul de cont sau ordinul de plată. Toate tranzacțiile trebuie să fie efectuate și documentate în conformitate cu legislația României.