Banca offshore

Banca offshore

O bancă offshore este o instituție financiară înregistrată într-o jurisdicție offshore (zonă). Băncile offshore se împart în două categorii principale:

1. Diviziuni specializate ale celor mai mari bănci internaționale, create pentru a servi afaceri internaționale;

2. Bănci mai mici ale unor grupuri financiare și industriale sau chiar ale unor persoane fizice.

Prima categorie de instituții financiare este creată de companii și persoane fizice pentru a optimiza impozitarea. În multe cazuri, deschiderea unui cont bancar offshore presupune semnarea unui contract de servicii bancare. Aceste instituții financiare deservesc companii și persoane fizice înstărite, oferindu-le servicii de private banking.

A doua categorie de bănci offshore este creată de către fondatori pentru a satisface nevoile proprii. În unele zone offshore, înființarea unei bănci este relativ ieftină. De obicei, însă, există cerințe privind capitalul social minim. În plus, țările care permit înființarea de bănci offshore sunt preocupate de reputația jurisdicției, iar astfel candidații pentru funcțiile de fondatori și conducători sunt supuși unor verificări riguroase. Pentru a desfășura operațiuni, o bancă offshore trebuie să obțină o licență și să deschidă un cont corespunzător într-o altă instituție financiară.

Atitudinea față de băncile offshore este ambivalentă în multe țări și, de multe ori, extrem de negativă. Acestea sunt considerate, și nu fără motiv, ca breșe pentru evitarea impozitelor și pentru „spălarea” banilor.